Новости

17 Февраля

Как вернуть часть средств, потраченных на обучение, ипотеку, страховые и пенсионные взносы?



Компания «ИБК» оказывает услуги по оформлению необходимых документов для возврата части средств, потраченных на высшее или среднее профессиональное образование (в т.ч. заочное), ипотеку, а также страховые и/или пенсионные взносы.

Согласно пп.5.3.3 п.5.3. ст.5 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», плательщик налогов имеет право включать в состав налогового кредита отчетного года суммы средств, перечисленных учебным учреждениям для компенсации стоимости своего среднего профессионального или высшего образования (в т.ч. заочного), другого члена своей семьи первой степени родства, но не более суммы, определенной в пп.6.5.1. п.6.5. ст.6 этого Закона (размер прожиточного минимума для трудоспособного человека, умноженный на коэффициент 1,4), в расчете за каждый полный или неполный месяц обучения в течение отчетного налогового года.

Иными словами, человек, который в 2009г. оплачивал обучение (делал страховые взносы) за себя, своих детей или супругу, имеет право получить часть уплаченных средств (по результатам расчета до 15%) в виде налогового кредита. Максимальный размер затрат на обучение (страховку), которые можно включать в налоговый кредит за 2009г., составляет 9400 грн.

Слово "кредит" у многих вызывает чувство, что полученные деньги нужно будет потом возвращать. Да, возвращать деньги должны, но не Вы, а, наоборот, Вам!  

На самом деле налоговый кредит – это суммы, на которые разрешается уменьшить свой налогооблагаемый доход в виде заработной платы по итогам года, а название "кредит" возникло от того, что люди в течение года как бы кредитуют бюджет своими уплаченными налогами, а потом государство возвращает им часть сумм.

Кроме затрат на обучение разрешается исключать из дохода, который подлежит налогообложению, часть процентов по ипотечному кредиту, страховые взносы по договорам долгосрочного страхования жизни, а также пенсионные взносы, уплаченные негосударственному пенсионному фонду или учреждению банка по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. 

Налоговый кредит можно получить путем подачи декларации, причем нужно учитывать, что право на налоговый кредит на последующие годы не переносится. Так что если человек в 2009г. потратил деньги, например, на учебу, то он может включить их в налоговый кредит только по результатам декларирования доходов именно за 2009г., то есть в 2010г. А расходы на учебу за 2008г. в 2010-м уже во внимание не принимаются и в налоговый кредит не включаются.

Подавать документы на налоговый кредит можно на протяжении всего 2010 года, а ограничение по срокам (до 1 апреля) в данном случае не действует.  

Претендовать на налоговый кредит имеют право лишь резиденты Украины (люди, прожившие в стране более 183 дней в календарном году), имеющие идентификационный номер.

Вместе с декларацией дополнительно требуется заполнить два документа: перечень расходов, включаемых в налоговый кредит, и расчет налога, подлежащего возврату. Кроме того, вместе с декларацией необходимо подавать копии документов, подтверждающих затраты, включенные в налоговый кредит (кассовые ордера, квитанции или другие расчетные документы, которые идентифицируют стороны и определяют сумму таких расходов). Оригиналы бумаг нужно хранить в течение трех лет.  

"Размер налогового кредита не может превышать общую сумму зарплаты за год". 

Следует обратить особое внимание на то, что закон возложил обязанность проведения расчета налогового кредита на самого плательщика, а не на налоговую службу.

Налоговая инспекция проверяет этот расчет и, если затраты обоснованны и подтверждены документально, дает заключение, а орган Государственного казначейства возвращает человеку налоговый кредит на расчетный счет или почтовым переводом в течение 60 дней со дня подачи декларации.

Итак, если Вы хотите воспользоваться своим законным правом на налоговый кредит и вернуть часть средств, потраченных на обучение или страховые (пенсионные) взносы, мы готовы Вам в этом помочь.

Для подготовки необходимых документов Вам надо предоставить:
·        Справку о доходах за 2009г. по форме №3, выданную человеку, оплачивающему обучение (сам студент или кто-то из родителей);
·        Справку из банка, подтверждающую наличие р/с для перечисления "налогового кредита" (на карточку), выданную человеку, оплачивающему обучение (сам студент или кто-то из родителей);
·        Копии паспорта (1-4, 10-12 стр.) и идентификационного кода человека, оплачивающего обучение (сам студент или кто-то из родителей);
·        Копию договора с учебным заведением;
·        Копии квитанций по оплате за 2009г.;
·        Документ, подтверждающий родство (паспорт, св-во о рождении, cв-во о браке), при оплате обучения детей или супругов.
 
При возврате части средств, потраченных на страховые и/или пенсионные взносы, перечень документов тот же, меняется только копия договора со страховщиком и если нет квитанций по оплате за 2009г., необходимо предоставить справку с предприятия об удержании средств на страховку. При оформлении страховки на членов семьи первой степени родства сумма средств, подлежащих возврату, согласно абз.б) пп.5.3.5 п.5.3. ст.5 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц», уменьшается на 50%.

Оплата услуг компании «ИБК» производится после получения «налогового кредита». Размер стоимости услуг составляет 20% от суммы налогового кредита. Денежные средства (оплата услуг) перечисляются на имя Мариупольского городского благотворительного фонда "Достойная жизнь". 

Все консультации по данному вопросу оказываются бесплатно. 

Телефоны: (098) 3701549, (098) 3701547